Banka je organizace, která má povolení provádět bankovní operace. To znamená – přijímat vklady, poskytovat úvěry atd… V tržních ekonomikách existuje dvoustupňová bankovní soustava. První stupeň zaujímá ústřední neboli centrální banka. U nás to Česká národní banky. Druhý stupeň zaujímají ostatní banky.
Základní funkce banky:
Každá banky plní tři základní funkce- - depozitní – zákazníci vkládají depozitum do bank. Depozita jsou termínovaná ( ta mají vyšší úroky) a netermínovaná ) s nižšími úroky). - úvěrová funkce – úvěr je návratná forma poskytnutí peněžních prostředků za úrok - funkce zprostředkovatele plateb - Bezhotovostní platby jsou bezpečnější a výhodnější, než platby hotovostní. Osoba, která má u banky otevřen účet, může dávat příkazy k převodu peněžních prostředků nebo platit šekem či platební kartou. Aby banka mohla plnit své funkce , musí při své činnosti dodržovat tyto zásady: Ř zásadu bankovní likvidity- Banka musí být schopná hradit své splatné závazky. V bankovních soustavách vyspělých ekonomik existují pojistky proti hrozbě nevyplacených vkladů. Patří sem pojištění depozit, úvěry centrální banky nebo plánování hotovosti. Aby se banky vyrovnala s požadavkem likvidity, vytváří si banka rezervy: primární- hotové peníze a netermínovaná depozita na účtech bank. Sekundární- cenné papíry. Ř zásadu bankovní ziskovosti- patří sem náklady a výnosy banky. Výnosy: výnosové úroky z poskytnutých úvěrů, úroky z úvěrů u jiných bank, výnosy z cenných papírů, přijaté provize, ostatní výnosy (např. z kurzových rozdílů). Náklady: vyplacené úroky, placené poplatky a provize, vyplacené prémie a výhry, provozní náklady, mimořádné náklady (kurzové ztráty). Ř zásadu bankovní jistoty – banka se snaží svá rizika minimalizovat. Ze zákona o bankách vyplývá, že banky jsou povinny zabezpečit,aby: Částka úvěru poskytnuta jednomu dlužníku nepřekročila stanovené % z kapitálu a rezerv. Dále celková částka úvěrů poskytnutých deseti největším dlužníkům nepřekročila stanovené % z kapitálu a rezerv. Součástí kontrolního systému je: - existence závazných pracovních postupů při provádění bankovních operací - dvojitá kontrola - předčíslování účetních dokladů a listů v účetních knihách - zajištění bezpečnosti dat - pravidelné revize - instalace kamer a poplašných systémů - povinná dovolená Mezi obecné chování banky patří: - respektovat bankovní tajemství - banky čelí snahám zakrývat nelegální původ peněz.
Banky známe: - univerzální – mají plnou bankovní licenci a poskytují služby všem zákazníkům. - specializované – teritoriálně (na určité území), zákaznicky (pro určitou skupinu lidí) a nebo produktově ) např. stavební spoření) Banka se řídí třemi základními právními normami: ústavou České republiky, zákonem o ČNB a zákonem o bankách.
Banka musí získat tzv. bankovní licenci pro níž je předpokladem základní kapitál. Ten musí být v minimální výši 500 mil. Banka musí předložit kvalitní podnikatelský záměr a musí mít schopné odborné vedení.
Rozvaha banky:
AKTIVA · pokladní hotovost · směnky · vklady u jiných peněžních ústavů · úvěry poskytnuté zákazníkům · cenné papíry · budovy a zařízení · ostatní aktiva
PASIVA vlastní kapitál: o základní kapitál o rezervní a jiné fondy o nerozdělený zisk cizí kapitál: o vklady o úvěry od ČNB a jiných peněžních ústavů o emitované obligace o ostatní pasiva
Tisknout -
Poslat(@) -
Uložit->Moje referáty -
Přidat referát